こんな管理会社はいらない 変更・見直しの極意
管理会社に不満はありませんか?管理委託費のこと、サービスのこと。安くて良い管理会社と付き合える方法、管理会社変更・見積の際気をつけなければならないこと、極意を授けます。
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こんにちは、関東(東京・千葉・埼玉・神奈川・横浜)で活躍するマンション管理士です。管理会社変更・見直しをお考えの方、お気軽にご相談ください。

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管理会社の会計処理は発生主義ではない!?
管理会社の会計方式は何?と質問すると、フロントマンは「発生主義です」と胸を張って回答します。

しかし、会計や経理に詳しい方が管理会社の決算をみるとおやっと思います。

事例1

隔月(奇数月)に2万円の点検業務を実施している場合・・

【発生主義】
4月:
5月:2万円(4月分は月内にに支払いがなかったので未払い金処理)
6月:
7月:2万円
8月:
9月:2万円(9月分は月内にに支払いがなかったので未払い金処理)
10月:
11月:2万円(11月分は月内にに支払いがなかったので未払い金処理)
12月:
1月:2万円
2月:
3月:2万円(3月分は月内にに支払いがなかったので未払い金処理)

【管理会社の会計処理】
4月:
5月:
6月:2万円(5月分)
7月:2万円(7月分)
8月:
9月:
10月:2万円(9月分)
11月:
12月:
1月:4万円(11月・1月分)
2月:
3月:2万円(3月中に支払いがなかったので、貸借対照表上で未払い金処理)

出金ベースで月次決算処理をし、会計期末の時のみ未払い金を行う発生主義と現金主義のミックスです。(多くの管理会社がこの会計処理を行っています)

この方法だと、期中に未払い金があったとしてもすぐにわからないというデメリットがあります。

フロントマンにこの件を確認すると、「うちは発生主義で問題ありません」の一点張り

フロントマンの会計部署以外の上席に確認しても、「うちにやりかたは問題ないです」と論点の異なる回答を繰り返すばかり。

ようやく会計部署が出てきて、「通常月は支払いベースの現金主義、会計期末に未払い金計上」をするとの回答を得られました。

馬鹿の一つ覚えで「発生主義を採用している」と思い込まず、しっかり自社の会計処理はどのように行っているか理解した上で、管理組合に正確な情報を伝え欲しいと思います。

【マンション管理セミナーのお知らせ】

2014年10月13日(祝日)14時から新宿にて「理事会運営力UP」をテーマにした勉強会を開催します。

興味のある方は下記URLをご覧ください。

http://www.idaken.net/study.html


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